策勒县2018年财政总决算编报说明
2018年以来，我县的财政工作在县委、县政府的正确领导下，实现了财政收入稳步增长和以民生为主的支出保障,财政收支总体运行平稳，较好地完成了年初扩大会议预定的各项任务。
一、一年来所做的主要工作
2018年，我县一般公共预算收入完成12367万元，完成预算的89.7%，同比增收187万元，增长1.5%。其中税收收入完成7359万元，主要是：增值税3759万元，同比增长18.5%，营业税58万元，同比增长11.5%，企业所得税920万元，同比下降12.2%，个人所得税1157万元，同比增长10.5%，城市维护建设税368万元，同比增长21.5%，其他各项小税种收入1097万元，同比下降47.4%；非税收入5008万元，同比增长12%。
2018年，上级补助收入345100万元，加上公共财政预算收入12367万元，加上地方政府一般债务转贷收入50918万元，上年结余4168万元，全县财政总收入为412553万元。
2018年，我县公共财政预算支出完成361392万元，完成预算的118.4%。主要支出是：一般公共服务支出38366万元，同比增幅31.9%；国防支出0万元，同比下降100%；公共安全支出36809万元，同比下降41.3%；教育支出62973万元，同比增幅30.8%；科学技术支出1177万元，同比增幅4.9%；文化体育与传媒支出2303万元，增长21.6%；社会保障和就业支出21995万元，同比增幅9.9%；医疗卫生支出12773万元，同比下降29.2%；节能环保支出4020万元，同比下降0.8%；城乡社区事务支出2096万元，同比增长132.4%；农林水事务支出126118万元，同比增长184.8%；交通运输支出11335万元，同期增长4545.5%；住房保障支出28890万元，同比增长64.2%；其他各项支出12537万元，同比下降75.5%。
2018年公共财政预算支出加上上解支出1081万元，地方政府债券还本支出17万元，全县财政总支出为362490万元。
2018年，上级下达专项资金结余50063万元，结转下年使用。
在2018年财政预算执行工作中，我县总体按照“保运转、保民生、保重点、压一般”的理财思路，大力组织收入，优化支出结构，积极推进各项财政改革，认真履行公共财政职能，有力地促进了我县经济和社会各项事业的发展。
（一）强化征管抓收入，构建稳定增长的长效机制
2018年财政收入比去年同期增长1.5%。在组织收入过程中，一是依托信息化征管手段，加强对重点行业、重点税源和纳税大户的监管，依法征收，不遗不漏确保了主体税种收入持续增长。全年增值税、个人所得税、城市维护建设税较上年分别增长18.5%、10.5%、21.5%、。二是强化任务意识和考核。进一步增强税务和非税执收等部门组织收入的责任感和积极性。及早分解落实收入任务，积极组织和动员全体财税干部，克服畏难情绪，再添措施，鼓足干劲，不断强化收入分析和目标考核。三是抓管理增潜力。加强财政收入组织协调，做好收入分析、跟踪和监测工作，完善收入控管和非税收入收缴管理系统。及时组织集中征收和财税检查，坚持主体税收和零散税收齐抓，税收收入和非税收入并重，促进收入的均衡入库。
（二）着力优化财政支出结构，大力支持保障和改善民生
2018年，县财政坚持以人为本，继续优化支出结构，严格控制一般性支出，合理控制行政成本。坚持勤俭办一切事业，推进服务型、节约型政府建设。通过压缩一般性支出，腾出财力增加保障和改善民生方面的支出，一大批群众关心和社会关注的热点难点问题得到妥善解决，共享了财政发展成果。
---积极落实强农惠农各项财政政策，2018年县财政认真贯彻县委、县政府关于强农惠农的各项工作方针，不断加大对“三农”的资金投入力度，累计安排涉农资金126118万元，同比增长184.8%，大力推进新农村建设，不断巩固农业的基础性地位。
---全面支持“科教兴策”战略，2018年累计拨付教育资金62973万元，同比增长30.8%，支持优先发展教育，惠及中小学生28525人。把城乡义务教育全部纳入财政保障范围，逐步建立和完善义务教育经费保障机制以及中小学校舍维修改造长效机制，不断巩固我县 “两基”教育成果。
---不断推进社会保障体系建设，2018年社会保障和就业投入21995万元，同比增长9.9%。保障了医疗保险、养老保险、失业保险、生育保险、工伤保险全部足额到位。
（三）积极稳妥推进各项财政改革，完善我县公共财政体系
2018年，我县继续深入推进以部门预算为核心的财政各项改革，提升了财政管理水平，构建了从源头上防止和治理腐败的有效机制，全县所有预算单位都实行了部门预算；财政国库管理制度改革取得实质性进展，国库集中支付覆盖所有县直单位。
以上成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是广大财政干部职工努力拚搏的结果，是各级各有关部门积极支持配合的结果。虽然我县财政工作取得了一定的成绩，但是我们更应当清醒地看到，当前我县财政经济发展中依然存在一些比较突出的矛盾和问题。财政增收基础不稳固，减收增支因素多，县乡财政困难，收支矛盾仍然突出，财政状况还没有得到根本好转，这些都需要我们今后的工作中加以解决和克服。
二、2019年的财政工作任务
2019年，必须主动将财政工作融入经济社会发展大局，必须把切实维护好、发展好、实现好人民群众切身利益作为财政工作的出发点和落脚点，必须强化财政科学化精细化管理。
拟定2019年预算指标如下：
策勒县2019年财政一般公共预算收入建议安排13170万元，较2018年增长6.5%。其中：税收收入7836万元；非税收入5334万元。一般公共预算支出建议安排209877万元。
我县2019年财政预算收支平衡情况是：收入总计210277万元，其中：公共财政预算收入13170万元，返还性收入347万元，一般性转移支付收入153352万元，专项转移支付收入43408万元。支出合计210277万元，其中：公共财政预算支出209877万元，上解支出400万元，收支相抵，当年收支平衡。
（一）吃透政策，积极培植财源。必须把培植财源作为当前和今后一项常抓不懈的工作。一是完善服务机制，巩固现有财源。充分利用园区工业发展平台的有利条件，发挥产业和资源优势，帮助企业争取项目，支持企业迅速发展壮大。二是大力招商引资，培植后续财源。通过招商引资，重点支持纺织服装、电子商务、物流业、商贸业、旅游业、家政养老等工业和服务业发展。三是争取上级项目，补充有效财源。破解政策转化不力的瓶颈，把文件精神领悟透，提炼政策“含金量”，抢抓机遇，依据我县现有发展条件，抓紧申报一批新项目，完善重大项目管理和推进机制，努力快上项目、多上项目，尽快实现税收，及时补充有效财源。
（二）多措并举，完成收入任务。围绕全年目标，加强财税、发改等部门的信息共享，加强税源管控，堵塞漏洞、减少流失，优化服务、提高效率，确保各项收入“颗粒归仓”。定期分析、预测财政收入完成情况，发现问题及时解决，以确保全年财政收入圆满完成。建立盘活财政存量资金常态机制，将沉淀在预算单位的一般性结余和两年以上的项目结余收缴财政。
（三）精准预算，严格支出管理。加强预算基础建设、提高预算编制的前瞻性和准确性，严控财政支出。完善财政管理制度，扎牢财政管理的篱笆。牢固树立过“紧日子”的思想和“节支也是增收”的理念，实行预算均衡性支出，提高预算执行效率，严格控制“三公”经费。完善预算单位内控制度，严肃财经纪律，确保资金安全、项目安全和干部安全。
（四）民生优先，落实惠民政策。加强民生资金的整合和统筹使用，在资金使用上更加关注低收入群体。加大对教育、就业、卫生、“三农”、生态等方面的投入。足额保障个人部分支出，树立“保基本”、“兜底线”思想，将财政供养人员、养老、低保、医疗、住房等支出纳入重点保障范围。确保财政一般公共预算支出的75%以上用于民生，真正把有限的资金花出大效益，让“穷财政”铸就“大民生”。
（五）依法理财，规范财经秩序。按照依法治县总体要求，完善财政法规制度体系，严格执行财经纪律。依法组织财政收入，严禁多征预征或减征缓征收入。强化支出预算约束，预算执行中如需增加或减少预算总支出，必须报经人大常委会审查批准。机关事业单位银行账户实行“财政审批、人行核准”制度，未经审批自行开立和应撤未撤的账户视为“小金库”。加强政府采购和投资评审管理，完善专家遴选和过程公开制度，规范自由裁量权。加强国有资产管理，加大国有资本收益征缴力度，严格资产配置处置程序，严格落实财务内部控制制度，增强落实力和执行力，有效防范各类财政风险。
三、2018年财政总决算编审说明
1、认真贯彻实施新《预算法》、《总预算会计制度》和《中华人民共和国会计法》。2018年县本级预算及预算批复、预算调整都按照《预算法》规定的程序进行，切实做到了“支出按计划，拨款按进度，追加按程序”的用款原则，严格按《预算法》的要求办理预算支出。
2、进一步强化行政性收费收入、罚没收入的征管。2018年，我们对县直所有的行政事业单位的行政性收费收入和罚没收入，全部通过非税系统上缴。
3、统一填报口径和方法。对2018年财政决算报表的填报口径、方法、衔接关系，尤其对上下级财政结算事项进行了详细讲解。保证财政、税务、人行三家报表数字的一致性。开好局内部股室之间的协调会，统一各股室决算布置口径，保证决算数据的一致性。
4、抓好年终清理和审查工作。对行政事业单位的财务决算进行了认真审查，提高基层财务决算的真实性和准确性。
5、真实、准确、全面、及时地编报财政总决算。为如实反映我县2018年财政预算执行结果和财政改革及各项事业发展成果，认真编报了2018年的财政总决算。
下面将我县2018年财政总决算的有关情况说明如下：
2018年，我县一般公共预算全口径收入20531万元，其中；中央级7425万元，省级90万元，地市级67万元，县本级12949万元。
四、财政预算执行情况
（一）一般公共预算收入
1、增值税完成3759万元，比上年同期3172万元增长18.5%，增收原因：增值税中以改征增值税为主，占85%以上，其中以建筑业企业为主，2018年由于地方政府固定资产投资增加，带动该税增长。
2、营业税完成58万元，比上年同期52万元增长11.5%。增收原因：主要是清理以前年度未交的税款。
3、企业所得税完成920万元，比上年同期1048万元下降12.2%。减收原因：12月集中办理本年汇算清缴产生多缴税金退税。
4、个人所得税完成1157万元，比上年同期1047万元增长10.5%，增收原因是：一是策勒县开展了个人所得税自查工作，带动个人所得税收入同比增收。
5、资源税完成29万元，比上年同期303万元下降90.4%，减收原因：2017年对后山采矿企业征缴资源税230万元，政府整合砂石料企业，2018年大部分砂石料及砖厂处于停业整顿状态。
6、城市维护建设税完成368万元，比上年同期303万元增长21.5%，增收原因：随着增值税增长带动该税增长。
7、房产税完成151万元，比上年同期168万元下降10.1%。
8、印花税完成92万元，比上年同期147万元下降37.4%，减收原因：印花税采用属地征收原则，自今年5月1日起，营业账簿减半征收印花税，我县部分工程项目的停工致使印花税减收。
9、城镇土地使用税完成125万元，比上年同期116万元增长7.8%。
10、土地增值税完成254万元，比上年同期102万元增长149%，增收原因：2018年12月主要为新疆和田昆鹏房地产开发有限责任公司缴纳土地增值税和田绿城房地产开发有限责任公司缴纳土地增值税。
11、车船税完成350万元，比上年同期326万元增长7.4%，增收原因：策勒县车辆使用基本稳定，并呈逐年增长趋势，车船税有一定幅度增长符合市场经济发展规律。
12、耕地占用税完成9万元，比上年同期795万元下降98.9%。减收原因：上年奴尔水库耕地占用税入库400万元，今年没有这样的一次性收入。
13、契税完成87万元，比上年同期130万元下降33.1%，减收原因：策勒县欣农工贸有限公司上年同期一次性缴纳契税73万元。
14、专项收入完成381万元，比上年同期320万元增长19.1%，增收原因是税收收入的增长带动教育费附加的增长。
15、行政事业性收费468万元，比上年同期1284万元下降63.6%，减收原因是去年社会抚养费入库998万元，今年入库103万元，下降895万元。
16、罚没收入2547万元，比上年同期1752万元增长45.4%，增收原因：今年公安罚没入库785万元，去年同期入库604万元；法院罚没入库440万元，去年同期入库65万元；林业罚没入库538万元，去年同期入库124万元。
17、国有资源有偿使用收入1286万元，比上年同期630万元增长104.1%。增收原因：今年行政单位国有资产出租，出借收入入库932万元，去年入库194万元。
18、政府住房基金收入完成326万元，比上年同期485万元下降32.8%。减收原因：2017年入库以前年度清理的公共租赁住房租金收入。
（二）一般公共预算支出。
2018年一般公共预算支出累计完成361392万元，比上年同期272493万元增支88899万元，增长32.6%。
（三）、财政收支存在的问题和困难
（1）今年我县固定资产投资减少，各项税收随之减少。
（2）财政收支矛盾日益突出，易地扶贫搬迁也投入了大量资金，而且还需投入大量资金维持其运转，财政形势日益严峻，财政供需矛盾日益突出。
（四）财政平衡情况
一般公共预算收入12367万元+上级补助收入345100万元+上年结余资金4168万元+地方政府债券转贷收入50918万元=412553万元。
一般公共预算支出361392万元+上解支出1081万元+债券还本支出17万元+结转下年支出50063万元=412553万元。
收支相抵实现平衡。
（五）一般公共预算自给率
2018年，我县一般公共预算收入12367万元，一般公共预算支出361392万元，财政自给率仅为3.4%。
五、基金预算
政府性基金预算收入完成582万元，比上年同期2790万元下降79.1%，减收原因：今年国有土地使用权收入入库408万元，去年入库2759万元；政府性基金支出1511万元，比去年同期3940万元减支2429万元，下降61.6%，主要是用于彩票公益金安排的支出和旅游发展基金支出。
六、报表编报补充说明
（一）录入05表（2018年度策勒县一般预算转移性收支决算录入表）中专项上解支出1081万元为：交通专项上解215万元、农机购置补贴资金上解751万元、“两有”建设专项经费上解63万元、农田水利资金上解52万元。
（二）、录入23表（2018年度策勒县基本数字录入表）中
1、年末机构数为104个，均为独立核算机构。
2、人数：2018年末编制数5269人，实有5853人，实有人员中：一般公共预算财政拨款开支人数1943人；一般公共预算财政补助开支人数3910人，均为在职人员。全县年末学生人数共计28525人。
策勒县财政局
2019年4月10日
